目 录
第一部分 辽宁医药职业学院概况
一、 主要职责
二、 单位决算构成
第二部分 辽宁医药职业学院2020年度决算情况说明
第三部分 名词解释
第四部分 辽宁医药职业学院2020年度决算报表
一、2020年度收入支出决算总表
二、2020年度收入决算表
三、2020年度支出决算表
四、2020年度财政拨款收入支出决算表
五、2020年度一般公共预算财政拨款支出决算表
六、2020年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表
七、2020年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
八、2020年度政府性基金预算财政拨款支出决算表
九、2020年度国有资本经营预算财政拨款支出决算表
第一部分 辽宁医药职业学院概况
一、主要职责
（一）培养高等专科学历技术应用人才，促进医药事业发展。
（二）护理、药学、医学相关类专业大专学历教育及相关专业继续教育、专业培训服务。
（三）基础医学研究及学术交流。
（四）校企合作及技术服务。
二、单位决算构成
纳入辽宁医药职业学院2020年决算编制范围的预算单位包括：辽宁医药职业学院本级
第二部分 辽宁医药职业学院2020年度决算情况说明
一、收入支出决算总体情况
（一）收入总计20242.13万元，包括：
1.财政拨款收入9388.47万元，占收入总计的46.38%。其中：一般公共预算财政拨款收入9388.47万元，政府性基金收入0万元，国有资本经营预算财政拨款收入0万元。
2.上级补助收入0万元，占收入总计的0%。
3.事业收入6150万元，占收入总计的30.38%。主要是普通高等学校学费、住宿费等收入。
4.经营收入0万元，占收入总计的0%。
5.附属单位上缴收入0万元，占收入总计的0%。
6.其他收入26.98万元，占收入总计的0.13%。主要是捐赠和利息等收入。
7.使用非财政拨款结余0万元，占收入总计的0%。
8.上年结转和结余4676.68万元，占收入总计的23.11%。主要是项目支出结转和结余。
与上年相比，今年收入减少3002.73万元，降低12.92%，主要原因：一是一般公共预算财政拨款收入减少了4766.44万元；二是事业收入增加了1648万元；三是其他收入增加了18.86万元；四是年初结转和结余增加了96.85万元。
（二）支出总计16073.4万元，包括：
1.基本支出8543.21万元，占支出总计的53.15%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，其中：工资福利支出5643.36万元，对个人和家庭的补助支出361.9万元，商品和服务支出2522.95万元，资本性支出15万元。
2.项目支出7530.19万元，占支出总计的46.85%。主要包括商品和服务支出1221.04万元，对个人和家庭的补助支出1292.17万元，资本性支出5016.98万元。
3.上缴上级支出0万元，占支出总计的0%。
4.经营支出0万元，占支出总计的0%。
5.对附属单位补助支出0万元，占支出总计的0%。
与上年相比，今年支出减少2227.74万元，降低12.17%，主要原因：一是基本支出增加1084.63万元；二是项目支出减少3312.37万元。
（三）年末结转和结余4168.73万元。
主要是项目尚未达到支付标准及项目预算尚未支出或未完全支出形成的结余。与上年相比，今年结转结余减少507.96万元，降低10.86%，主要原因：一是财政拨款项目支出结转较上年降低539.95万元；二是财政拨款基本支出结转较上年增长31.63万元。
二、财政拨款支出决算情况
（一）总体情况。
2020年度财政拨款支出10905.82万元，其中：基本支出5794.43万元，项目支出5111.39万元。与上年相比，财政拨款支出减少2885.21万元，降低20.92%，主要原因：一是财政拨款基本支出增加71.97万元；二是财政拨款项目支出减少2957.18万元。与年初预算相比，2020年度财政拨款支出完成年初预算的188.99%，其中：基本支出完成年初预算的100.41%，项目支出无年初预算。
（二）一般公共预算财政拨款支出情况。
2020年度一般公共预算财政拨款支出10905.82万元，按支出功能分类科目分，包括：教育支出9833.16万元，占90.17%；社会保障和就业支出545.7万元，占5%；卫生健康支出257.86万元，占2.36%；住房保障支出269.1万元，占2.47%。
1. 教育支出9833.16万元，具体包括：
（1）教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）10万元，主要是专用材料费、其他商品和服务支出及专用设备购置等支出，年初预算没有安排此项支出，决算数大于年初预算数的原因是上年结转的项目资金在本年支出。
（2）教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）9823.16万元，主要是工资福利支出、商品和服务支出、对个人和家庭补助及资本性支出，完成年初预算的206.66%，决算数大于年初预算数的原因一是上年结转的部分资金在本年支出，二是追加项目支出3562.4万元。
2. 社会保障和就业支出545.7万元，具体包括：
（1）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）124.9万元，完成年初预算的100%，决算数持平年初预算数。
（2）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）347.1万元，完成年初预算的100%，决算数持平年初预算数。
（3）社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）41.36万元，年初预算没有安排此项支出。
（4）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）13.64万元，年初预算没有安排此项支出，决算数大于年初预算数的主要原因是离退休人员变动。
（5）社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）3.4万元，完成年初预算的100%，决算数持平年初预算数。
（6）社会保障和就业支出（类）其他社会保障和就业支出（款）其他社会保障和就业支出（项）15.3万元，完成年初预算的100%，决算数持平年初预算数。
3.卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）257.86万元，完成年初预算的100.22%，决算数大于年初预算数的原因是追加医疗费0.56万元。
4.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）269.1万元，完成年初预算的100 %，决算数持平年初预算数。
（三）政府性基金预算财政拨款支出情况。
2020年度政府性基金预算财政拨款支出0万元。
（四）国有资本经营预算财政拨款支出情况。
2020年度国有资本经营预算财政拨款支出0万元。
三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况
2020年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出19.99万元，完成年初预算的82.6%，决算数小于年初预算数的主要原因一是受疫情影响，部分工作未按计划开展；二是学院认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。其中：因公出国（境）费0万元，公务接待费0.71万元，公务用车购置及运行维护费19.28万元。
1.因公出国（境）费0万元，占“三公”经费支出的0%。年初预算没有安排此项支出，决算数与年初预算数一致。2020年参加出国（境）团组0个，累计0人次。2020年因公出国（境）费与上年持平，主要是2020年与上年都没有安排此项支出。
2.公务接待费0.71万元，占“三公”经费支出的3.55%。完成年初预算的32.42%，决算数小于年初预算数的主要原因一是受疫情影响，部分工作未按计划开展；二是学院认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。2020年国内公务接待累计12批次、72人、0.71万元，主要用于来访人员餐费、住宿等；其中外事接待累计0批次、0人、0万元。2020年公务接待费比上年减少1.49万元，下降（增长）69.47%，主要原因一是受疫情影响，部分工作未按计划开展；二是学院认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。
3. 公务用车购置及运行费19.28万元，占“三公”经费支出的96.45%。完成年初预算的87.63%，决算数小于年初预算数的主要原因是学院认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支。比上年减少2.72万元，下降12.82%，主要是学院认真贯彻落实中央八项规定精神和厉行节约要求，从严控制“三公”经费开支等原因。
其中：公务用车购置费0万元，当年购置公务用车0辆。公务用车运行维护费19.28万元，主要用于公务用车维修保养及燃油费等，截至年末使用一般公共预算财政拨款开支运行维护费的公务用车保有量8辆。
四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
2020年度一般公共预算财政拨款基本支出10905.82万元，其中：人员经费4555.63万元，主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出；日常公用经费6350.19万元，主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国（境）费用、维修（护）费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。
五、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况。
2020年机关运行经费支出0万元，主要原因是辽宁医药职业学院是事业单位。
（二）政府采购支出情况。
2020年政府采购支出总额1355.25万元，其中：政府采购货物支出1280.68万元，政府采购工程支出74.57万元，政府采购服务支出0万元。授予中小企业合同金额1355.25万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额1135.88万元，占政府采购支出总额的83.81%。
（三）国有资产占用情况。
截至2020年12月31日，共有车辆8辆，其中：副省级以上领导干部用车0辆，主要领导干部用车0辆，机要通讯用车1辆，应急保障用车1辆，执法执勤用车0辆，特种专业技术用车0辆，离退休干部用车0辆，其他用车6辆，其他用车主要是4辆待报废车辆，2辆业务保障用车；单位价值50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效管理工作开展情况。
根据预算绩效管理要求，我单位组织对2020年度预算项目支出全面开展绩效自评，共涉及预算支出项目4个，涉及资金3408.2万元，自评覆盖率达到100%，自评平均分94.2分。组织对1个单位开展整体绩效自评，涉及资金11920.5万元，自评平均分94.2分。
通过绩效自评发现主要存在以下问题：一是辽宁医药职业学院政府采购资金被冻结，无法付款给政府采购单位，导致预算执行未达到目标;二是单位有新增人员，导致人员经费增加，同时增加了养老保险、医疗保险、公积金缴费基数，导致在职人员经费变动率较高。三是2020年，新冠疫情加剧，因受疫情影响，一些重要比赛项目被取消，导致获奖人数减少。下一步将采取以下措施加以改进：一是及时解冻政府采购资金，保障经费及时到账，按合同及时付款给政府采购单位，提升预算执行率;二是按照学院编制人数，合理合规录用人员。严格按照规定，缴纳养老保险，医疗保险，公积金;三是进一步加强教师和学生职业技能培训，积极参加以后年度国家、省、行业举行的各类大赛。
第三部分 名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.上级补助收入：指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。
3.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。
4.经营收入：指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
5.附属单位上缴收入：指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。
6.其他收入：指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。
7.使用非财政拨款结余：指事业单位按照预算管理要求使用非财政拨款结余弥补收支差额的金额。
8.上年结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
9.基本支出：指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
10.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
11.上缴上级支出：指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。
12.经营支出：指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。
13.对附属单位补助支出：指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。
14.“三公”经费：指用一般公共预算财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
15.机关运行经费：指为保障行政单位和参照公务员法管理的事业单位运行，使用一般公共预算财政拨款安排的基本支出中用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
16.教育支出（类）普通教育（款）高等教育（项）：反映经国家批准设立的中央和省、自治区、直辖市各部门所属的全日制普通高等院校（包括研究生）的支出。
17.教育支出（类）职业教育（款）高等职业教育（项）：反映经国家批准设立的高等职业大学、专科职业教育等方面的支出。
18.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）事业单位离退休（项）：反映事业单位开支的离退休经费。
19.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
20.社会保障和就业支出（类）行政事业单位养老支出（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：反映机关事业单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
21.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）死亡抚恤（项）：反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。
22.社会保障和就业支出（类）抚恤（款）伤残抚恤（项）：反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。
23.卫生健康支出（类）公立医院（款）其他公立医院支出（项）：反映除上述项目以外其他用于公立医院方面的支出。
24. 卫生健康支出（类）行政事业单位医疗（款）事业单位医疗（项）：反映财政部门安排的事业单位基本医疗保险缴费经费，未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费，按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。
25.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：反映行政事业单位按照人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。
